Ein Gewinn für alle. Die Vermögensnachfolge zu Lebzeiten bietet für Übergeber wie Erwerber zahlreiche Vorteile: Erhalt des Vermögens in der Familie bei gleichzeitiger Vermeidung von Streitigkeiten (z.B. Erb-/Pflichtteilsverzicht) – Erbschaftsteuerfreibeträge planbar ausnutzen – Zugriff von Sozialhilfebehörden vermeiden (Stichwort: „Altersarmut") – Schenken „mit warmer Hand" als positiver psychologischer Aspekt.

In der Nachfolgeberatung ist die „vorweggenommene Erbfolge" daher nicht mehr wegzudenken. Im FamRZ-Buch werden alle rechtlichen Fragen rund um die lebzeitige Vermögensübertragung praxisnah aufgearbeitet (über 100 Formulierungsmuster!) samt Schnittstellen zum Sozialrecht (Bearbeiter: RA/FA ErbR Thomas Littig) und Schenkungsteuerrecht (Bearbeiter: RA/FA ErbRuStR Heiko Wunderlich).

Die aktuellen Änderungen (u.a. Reform des Betreuungs-/Vormundschaftsrechts, Jahressteuergesetz 2022) sind eingearbeitet, der steuerrechtliche Teil ganz neu verfasst.

Für (Fach-)Anwälte, Notare und Gerichte.

Inhalt_Kappler_Kappler.pdf

... zur 2. Auflage:

„... Das Buch in seiner neuen Auflage gibt einen hervorragenden Einstieg in die wichtige Materie der vorweggenommenen Erbfolge, die zu jeder Nachfolgeberatung gehören sollte. Es stellt ausführlich typische Überlassungs- und Übergabeverträge für Grundstücke, Hofübergabe und Betriebsvermögen dar und erläutert diese praxisorientiert mit vielen Formulierungsbeispielen. Ein weiteres Kapitel widmet sich intensiv der Absicherungsinstrumente des Übergebers, wie etwa dem Wohnrecht oder dem Nießbrauch, aber auch der Vereinbarung von Rückforderungsrechten. Das Buch liefert eine sehr umfassende praktische Hilfe, die auch im Detail zu überzeugen weiß und kann damit jedem Berater empfohlen werden."

(Rechtsanwalt Dr. Dietrich Ostertun, Ideen zum Erbrecht 10/23, 14)

„... Für dieses Buch, was sehr verständlich geschrieben ist und mehr als nur einen Einstieg in diese komplexe Materie bietet, gilt eine uneingeschränkte Kaufempfehlung."

(Rechtsanwalt und Notar Andreas Kirchberg, FA ErbR u. FamR, ErbR 2023, 904)

„... durch seine Kompaktheit und Übersichtlichkeit im Bereich der eher unübersichtlichen und konturlosen vorweggenommenen Erbfolge eine willkommene Anschaffung für die eigene Bibliothek. Aufgrund seiner Aktualität und teils (so im Steuerrecht) umfassenden Überarbeitung eignet sich diese Neuauflage nicht nur für den „Neukunden", sondern ebenso für den Besitzer der Vorauflage."

(Notarassessor Fabian Schwarz, DNotI-Report 15/2024, 119 f.)

„... ein im besonderen Maße für die Praxis geeignetes Werk, dass insbesondere auch die Ausgestaltung einer effektiven und interessengerechten Vermögensnachfolge unter Lebenden auf den Punkt darstellt."

(Rechtsanwalt und Notar Ulf Schönenberg-Wessel, ZErb 2023, 399)

„... Insgesamt handelt es sich um ein Werk für alle, die sich mit den vielschichtigen Problemen und Möglichkeiten der vorweggenommenen Erbfolge auseinandersetzen müssen."

(Prof. Dr. Ludwig Kroiß, Rpfleger 2024, 274)

„... Alles in allem bietet aber auch die 2. Auflage einen informativen Einstieg in alle wesentlichen zivil-, sozial und steuerrechtlichen Fragestellungen, die dem Berater im Kontext der „vorweggenommene Erbfolge" begegnen."

(Notar Ralf Rebhan, DNotZ 2024, 638 f.)

"... Mit der Neuauflage des FamRZ-Buches 43 erhält der Leser eine fundierte, praxisgerechte Hilfestellung zu allen rechtlichen Fragen rund um die Vermögensübertragung zu Lebzeiten. Das Thema wird praxisnah, verständlich und gut lesbar - auch in Bezug zu den Schnittstellen des Sozial- und Schenkungsteuerrechts - dargestellt.

Es enthält viele Praxistipps und in den jeweiligen Kapiteln über 100 Formulierungsmuster."

(Wolfgang Glatzel, ZfF 2023, 244)

„... Das Buch unterstützt beratend Rechtsanwälte*innen und Notare*innen bei der Gestaltung von Vermögensnachfolgen und dient darüber hinaus auch zur intensiven Vertiefung einzelner Fragestellungen."

(RA/FA ErbR+StR, Steuerberater und Notar Wolf-Dieter Tölle, FF 2023, 511 f.)

„... setzt sich das Ziel, einen Überblick über die Materie zu bieten und Lösungsmöglichkeiten für Praktiker bereitzuhalten. Dies wird uneingeschränkt erreicht und kann für diese Zwecke daher auch uneingeschränkt zur Anschaffung empfohlen werden."

(Notar Dr. Peter Becker, FamRZ 2023, 1940)

... zur 1. Auflage:

"… Zusammenfassend lässt sich damit feststellen, dass es sich um ein gelungenes Werk zur vorweggenommenen Erbfolge handelt, für das auch aufgrund des angenehmen Preises eine klare Kaufempfehlung ausgesprochen werden kann. …"

(Notar Dr. Peter Becker, FamRZ 2018, 20)

"(…) Fazit: Ein rundum gelungener und praxistauglicher Überblick über alle kautelarjuristischen Fragestellungen der vorweggenommenen Erbfolge; das Buch wird zwar die etablierte Standardliteratur als Nachschlagewerke nicht ersetzen, aber gerade als Einführung in die so vielseitige Welt der vorweggenommenen Erbfolge seinen Platz finden."

(Notar Ralf Rebhan, DNotZ 2018, 880)

"(…) Alles in allem handelt es sich um ein sehr gelungenes Werk, das im Lichte der Tatsache, dass die vorweggenommene Erbfolge im Beratungsalltag eine immer größere Rolle spielt, uneingeschränkt jedem Kollegen zu empfehlen ist, der praxisnahe und vor allen Dingen belastbare Informationen zu dem Thema sucht."

(RA und StB Bernhard Schmid, ZErb 2017, 298)

"(…) Das Werk eignet sich sowohl für den Spezialisten, der nur Anregungen für einzelne Klauseln benötigt, als auch für denjenigen, der in diesem Gebiet noch neben einer Vielzahl von Musterformulierungen substanziierte Ausführungen benötigt. Dabei ist entgegen anderen Werken erfreulich, dass die Autoren zunächst ein grundlegendes Formulierungsbeispiel mit der "gesamten" Urkunde anbieten. Im Folgenden schildern sie dann alternative Musterklauseln, die zu integrieren sein können. Das Handbuch bezieht sich auf die Übertragung von Liegenschaften, Höfen und Betriebsvermögen, wobei sie als Sonderfall die Beteiligung von Minderjährigen beleuchten. Eigene Kapitel widmen die Notare der Familiengesellschaft und Familienstiftung und den Möglichkeiten der Absicherung des Übergebers. Sie schildern auch auf den Punkt gebracht die erb- und güterrechtlichen Auswirkungen von Maßnahmen der vorweggenommenen Erbfolge. Das Buch schließt mit sozialrechtlichen Aspekten und der Besteuerung, verfasst von Littig bzw. Schick. Eine be­ sondere Empfehlung sowohl für Anwälte als auch für Notare."

(RA/FA ErbR Dr. Claus-Henrik Horn, ErbR 2017, 450)

"(…) Die vorweggenommene Erbfolge tritt immer stärker in den Fokus der Generationenfolge und nimmt daher auch in der notariellen Praxis einen wichtigen Platz ein. Das Buch der Notarkollegin und des Notarkollegen kommt daher gerade recht; es ist nicht nur den erbrechtlich interessierten Notarinnen und Notaren zur Anschaffung zu empfehlen."

(Rechtsanwalt Christoph Sandkühler in KammerReport Hamm 3/2017, 49 f.)

"(…) Insgesamt wurde das Buch damit völlig zu Recht in die prominente FamRZ-Buchreihe aufgenommen. Es bietet einen substantiellen Zugang zu dem Feld der vorweggenommenen Erbfolge. Die Autoren belassen es keineswegs bei altbekannten Konstellationen. Berücksichtigung finden vor allem auch sozial-, gesellschafts-, steuer-, grundbuch- und landwirtschaftsrechtliche Aspekte die bei der Gestaltung und Beurteilung im Einzelfall von Belang sein können. Adressaten des Werks sind (Fach-)Anwälte, Notare und Richter. Tatsächlich bietet das Buch auch für jeden etwas: Sowohl erfahrene Kolleginnen und Kollegen als auch Neueinsteiger werden mit der Neuerscheinung von Kappler und Kappler gut arbeiten können. Kurzum: Das Werk ist eine erfreuliche Bereicherung für die Erbrechtsbibilothek!"

(RA/FA ErbR u. FamR Wolfgang Krüger, LL.M., ErbR 2017, 528)

"Mit dem vorstehenden Werk gilt es eine Neuerscheinung auf dem Buchmarkt zu einem Thema anzuzeigen, das für Notare extrem wichtig ist: die vorweggenommene Erbfolge. Herausgegeben wird das Buch von zwei bayerischen Notaren, die zugleich als Hauptautoren fungieren und durch zahlreiche andere Publikationen bereits bekannt und wissenschaftlich besonders ausgewiesen sind.
Das Werk behandelt neben den typischen Überlassungs­ und Übergabeverträgen auch die Übergabe von Betriebs­ vermögen (Familiengesellschaft und Familienstiftung). Dabei werden praxiswichtige Einzelfragen wie bspw. die Absicherung des Übergebers (bzw. seines Ehegatten und der weichenden Geschwister) sowie die Beteili­gung Minderjähriger und sonstige familien- und erbrechtliche Rechtsfragen, die mit der lebzeitigen Übergabe von Vermögen einhergehen, eingehend dargestellt. Die bei Vermögensübergaben im Wege der vorweggenommenen Erbfolge besonders bedeutsamen steuerrechtlichen (Autoren: Schick/Schachtner/Henn/Haider) und sozialrechtlichen Bezüge (Autor: Littig) sind außerdem in gelungener Weise juristisch aufgearbeitet.
Das Werk gefällt u. a. durch die vielen Formulierungsmuster, die aber leider nicht (zusätzlich) in Dateiform verfügbar sind. Auch die vollständige Ausklammerung des Höferechts werden Notare aus dem Geltungsbereich der nordwestdeutschen Höfeordnung sehr bedauern. Wer eine kompakte, aktuelle und übersichtliche Darstellung der eher unübersichtlichen und konturlosen vorweggenommenen Erbfolge sucht, wird mit der Anschaffung des Werkes gleichwohl gut beraten sein."

(Dr. Gabriele Müller, DNotI-Report 14/2017, 111f.)

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